Бенефициар: определение и правовой статус¶
Бенефициар (от фр. bénéficiaire — «получатель выгоды») — физическое лицо, которое фактически владеет имуществом, организацией или получает выгоду от сделки, операции или актива, не будучи при этом официально оформленным владельцем. В российском праве и банковской практике бенефициаром также называют получателя платежа по договору, выгодоприобретателя по страхованию или наследнику по завещанию.
¶Бенефициар и бенефициарный владелец
В повседневной речи и в законодательстве РФ эти понятия часто смешивают, однако между ними есть разница.
Бенефициар — более широкое понятие. Им может быть лицо, указанное в договоре в качестве получателя выгоды: например, застрахованный по страховому полису, получатель наследства по завещанию, держатель банковской ячейки.
Бенефициарный владелец — термин, закреплённый в российском законодательстве (ст. 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём»). Это физическое лицо, которое в конечном счёте владеет юридическим лицом (прямо или косвенно) либо имеет возможность контролировать его действия. Порог владения в России — более 25 % доли в уставном капитале или контроль над организацией иным способом.
¶Где встречается понятие бенефициара
¶В банковском деле
Банки обязаны выявлять бенефициарных владельцев клиентов — юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Это требование закона о противодействии отмыванию денег. При открытии счёта организация предоставляет банку сведения о своих бенефициарных владельцах. Если реальный владелец скрывается, банк вправе отказать в обслуживании.
Также бенефициаром называют получателя денежных средств по аккредитиву — безусловному обязательству банка произвести платёж третьему лицу при выполнении условий сделки.
¶В страховании
По договору страхования бенефициар — лицо, в пользу которого заключён договор и которое получает страховую выплату при наступлении страхового случая. Например, в страховании ответственности заемщика по кредиту бенефициаром выступает банк-кредитор: если заёмщик не выплатит кредит, страховую сумму получит банк.
¶В наследственном праве
Бенефициарным наследником называют человека, получающего наследство по завещанию. Такой наследник имеет право как принять наследство, так и отказаться от него — в отличие от обязательного наследника, чьи права ограничены законом.
¶В корпоративном праве и инвестициях
В международной практике бенефициарным владельцем называют реального собственника компании, даже если юридически она принадлежит номинальным держателям (номинальным директорам, акционерам-подставным лицам). Раскрытие бенефициарной собственности — обязательное требование в большинстве юрисдикций, включая Россию, страны ЕС и США.
¶Зачем нужно знать бенефициара
Выявление бенефициарных владельцев решает несколько задач:
- Противодействие отмыванию денег и финансированию терроризма. Государство требует от банков и компаний знать, кто реально контролирует операции.
- Налоговый контроль. ФНС отслеживает цепочки владения компаниями для выявления недобросовестных схем уклонения от налогов.
- Санкционный и комплаенс-контроль. Международные партнёры проверяют бенефициаров, чтобы исключить работу с лицами из санкционных списков.
- Защита собственности. Знание реального владельца помогает в судебных спорах о праве собственности.
¶Ответственность за сокрытие бенефициара
Сокрытие или искажение сведений о бенефициарном владельце влечёт ответственность по статье 14.25 КоАП РФ — предупреждение или административный штраф на должностных лиц. Более серьёзные последствия наступают, если сокрытие сопряжено с отмыванием денег: в этом случае предусмотрена уголовная ответственность по ст. 174 УК РФ.
¶История термина
Слово «бенефициар» пришло в русский язык из французского, восходящего к латинскому beneficiarius — «получатель благодеяния». В Средние века бенефицием называли земельное пожалование, которое феодал передавал вассалу за службу. В современном значении термин закрепился в международном коммерческом праве в XIX–XX веках.
¶Практический смысл понятия
Простыми словами, бенефициар — это тот, кому в итоге достаётся выгода. Если компания оформлена на подставное лицо, а прибыль получает другой человек — он и есть бенефициарный владелец. Если квартира куплена в ипотеку, застрахована, и банк указан выгодоприобретателем — банк выступает бенефициаром страхового полиса. Понятие применимо там, где юридический владелец и фактический получатель выгоды не совпадают.
Источники:
- Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма»
- Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая, третья)
- Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, ст. 14.25
- Уголовный кодекс Российской Федерации, ст. 174
- Инструкция Банка России о порядке выявления кредитными организациями бенефициарных владельцев