Заимодавец: определение и роль в гражданском праве¶
Заимодавец — сторона договора займа, передающая денежные средства, ценные бумаги или иные вещи, определённые родовыми признаками, в собственность заёмщика, который обязуется возвратить их в том же количестве. В российском гражданском праве заимодавец выступает как кредитор по обязательству, возникающему из договора займа (статьи 807—818 Гражданского кодекса Российской Федерации).
¶Правовое положение заимодавца
Согласно статье 807 ГК РФ, по договору займа одна сторона (заимодавец) передаёт в собственность другой стороне (заёмщику) деньги или другие вещи, определённые родовыми признаками, а заёмщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег или равное количество полученных им вещей того же рода и качества. Договор считается заключённым с момента передачи денег или вещей.
Заимодавцем может выступать:
- физическое лицо (гражданин);
- юридическое лицо (коммерческая или некоммерческая организация);
- публично-правовое образование (Российская Федерация, субъект РФ, муниципальное образование) — в отношении казённого займа.
¶Права и обязанности заимодавца
Основные права заимодавца:
- Требовать возврата суммы займа или количества вещей в установленный срок.
- Требовать уплаты процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором или законом (статья 809 ГК РФ).
- Требовать досрочного возврата займа при нарушении заёмщиком сроков возврата процентов (пункт 2 статьи 813 ГК РФ).
- При неисполнении заёмщиком обязательства по возврату займа — требовать расторжения договора и возмещения убытков (статья 811 ГК РФ).
Обязанности заимодавца:
- передать заёмщику предмет займа в согласованном объёме и в установленный срок;
- соблюдать требования законодательства о раскрытии полной стоимости кредита (для профессиональных кредиторов);
- при коммерческом займе — соблюдать правила о процентах, если они не согласованы иным образом.
¶Безвозмездный и возмездный заём
По умолчанию договор займа предполагается возмездным, если иное не вытекает из закона или договора. Проценты начисляются на сумму займа по ставке, определённой договором. Если стороны не согласовали размер процентов, применяется ставка рефинансирования Банка России на дату возврата займа (пункт 1 статьи 809 ГК РФ).
Договор может быть признан безвозмездным только при прямом указании в нём. Исключение составляют случаи, когда заимодавцем выступает гражданин, а сумма займа не превышает установленного законом порога (100 000 рублей) и сделка не связана с предпринимательской деятельностью сторон — тогда проценты не начисляются, если прямо не оговорены (пункт 3 статьи 809 ГК РФ).
¶Форма договора займа
Договор займа между гражданами на сумму, превышающую 10 000 рублей, а между юридическими лицами — на любую сумму, должен быть заключён в письменной форме (статья 808 ГК РФ). Несоблюдение письменной формы лишает заимодавца права в случае спора ссылаться на свидетельские показания, но не лишает права на истребование долга по документам.
¶Заимодавец в договоре займа между юридическими лицами
При коммерческом займе заимодавцем часто выступает банк или иная кредитная организация. В таком случае дополнительно применяются нормы о кредитном договоре (статьи 819—821.1 ГК РФ), а также банковское законодательство. Процентная ставка по кредиту является существенным условием договора. Банк-заимодавец обязан раскрывать полную стоимость кредита в порядке, установленном Банком России.
¶Заимодавец и налоговые последствия
При предоставлении займа проценты, полученные заимодавцем, формируют его доход, облагаемый налогом на прибыль организаций или налогом на доходы физических лиц. При безвозмездном займе экономическая выгода от экономии на процентах может квалифицироваться как внереализационный доход заёмщика — в практике налоговых органов встречаются требования доначисления налога на прибыль у заёмщика при ставке процента ниже рыночной.
¶Особые виды заимодавцев
¶Казённый заимодавец
Российская Федерация, субъекты РФ и муниципальные образования могут выступать заимодавцами по договорам государственного (муниципального) заёма. От их имени действуют уполномоченные органы исполнительной власти.
¶Профессиональный заимодавец
Банки и микрофинансовые организации осуществляют деятельность по предоставлению займов на основании лицензии Банка России. Деятельность МФО регулируется Федеральным законом «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
¶Залоговый заимодавец
При выдаче целевого займа на покупку недвижимости заимодавец нередко требует оформления залога. В случае ипотечного кредитования заимодавец одновременно является залогодержателем и получает преимущественное право удовлетворения требований из стоимости заложенного имущества.
¶Ответственность заимодавца
Заимодавец несёт ответственность за:
- несвоевременную передачу предмета займа — заёмщик вправе отказаться от исполнения договора или потребовать возмещения убытков;
- убытки, причинённые недобросовестным поведением при взыскании долга;
- нарушение требований законодательства о раскрытии информации (для профессиональных кредиторов).
При прекращении деятельности заимодавца-организации её права по договору займа переходят к правопреемнику либо уступаются третьему лицу по соглашению об уступке права требования (цессии).
¶История понятия
В дореволюционном российском праве заимодавец фигурировал в разделе о личных договорных обязательствах Свода законов. Советское право долгое время ограничивало частные заимодавческие отношения, допуская выдачу займов только между государственными предприятиями и организациями. Расширение института займа произошло после принятия ГК РСФСР 1964 года и особенно — ГК РФ 1994 года, который закрепил свободу договора займа между любыми субъектами гражданского права.
¶Источники
- Гражданский кодекс Российской Федерации, часть вторая, глава 42 «Займ и кредит».
- Федеральный закон от 18.07.2011 № 218-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
- Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 08.12.2006 № 51 «О практике применения судами законодательства при рассмотрении споров, связанных с защитой прав потребителей финансовых услуг».
- Новицкий И. Б., Сусанин И. С. «Советское гражданское право». — М.: Высшая школа.