Проверка контрагента по ОГРН¶
ОГРН (основной государственный регистрационный номер) — государственный идентификационный номер, присваиваемый организации или индивидуальному предпринимателю при регистрации в налоговых органах Российской Федерации. Проверка контрагента по ОГРН представляет собой процедуру получения сведений о юридическом лице или ИП из официальных реестров с целью подтверждения его существования, статуса и реквизитов.
¶Правовая природа ОГРН
ОГРН был введён с вступлением в силу Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Номер присваивается однократно и сохраняется за организацией на протяжении всего времени её существования, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом.
Структура номера включает тринадцать цифр:
- первый знак — признак отнесения к основному государственному регистрационному номеру (для юридических лиц — 1, для ИП — 3);
- второй и третий знаки — год внесения записи в реестр;
- четвёртый и пятый — код субъекта Российской Федерации;
- шестой и седьмой — код налогового органа, присвоившего номер;
- с восьмого по двенадцатый — номер записи в реестре в течение года;
- тринадцатый — контрольная цифра, вычисляемая по остатку от деления первых двенадцати цифр на 11.
Для индивидуальных предпринимателей применяется аналогичный по структуре ОГРНИП из пятнадцати цифр. Контрольная цифра позволяет отсеивать заведомо некорректные номера ещё до обращения к реестру.
¶Официальные источники сведений
Основным источником данных является Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) и Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП), оператором которых выступает Федеральная налоговая служба (ФНС России). Сведения из реестров предоставляются в виде:
- выписки на бумажном носителе с печатью налогового органа;
- электронной выписки, подписанной усиленной квалифицированной электронной подписью;
- открытых данных, размещённых на официальном сайте ФНС и в сервисе «Прозрачный бизнес».
С 2016 года ФНС публикует значительную часть сведений ЕГРЮЛ в открытом доступе: наименование, ОГРН, ИНН, адрес, размер уставного капитала, данные о руководителях и учредителях, виды деятельности по ОКВЭД, сведения о лицензиях и о наличии записей о недостоверности.
¶Что позволяет установить проверка
Проверка по ОГРН даёт возможность получить следующие сведения:
| Показатель | Значение для проверяющего |
|---|---|
| Существование записи | Подтверждает, что номер реально присвоен |
| Организационно-правовая форма | ООО, АО, ПАО, кооператив и др. |
| Дата регистрации | Косвенно указывает на срок работы на рынке |
| Статус | Действующее, в процессе ликвидации, ликвидировано |
| Адрес | Проверка на массовость адреса |
| Руководитель | Сверка с подписантом договора |
| Записи о недостоверности | Признак проблем у контрагента |
Отдельно проверяется наличие процедур банкротства, исполнительных производств, налоговых задолженностей и включение в реестры недобросовестных поставщиков.
¶Порядок проверки
Процедура включает несколько последовательных шагов. Сначала проверяется корректность самого номера: длина, соответствие структуре, контрольная цифра. Затем номер вводится в поисковую форму сервиса ФНС, после чего анализируется карточка организации. При необходимости запрашивается официальная выписка, которая имеет юридическую силу.
Для получения выписки на бумаге требуется заявление, а срок предоставления составляет не более пяти рабочих дней. Электронная выписка формируется быстрее, однако её юридическая значимость зависит от наличия электронной подписи налогового органа.
¶Ограничения и риски
Проверка по ОГРН не является исчерпывающей. Реестр отражает юридический статус, но не характеризует фактическую платёжеспособность, деловую репутацию и реальность хозяйственных операций. Сведения вносятся с определённой задержкой, поэтому свежие изменения могут быть не видны сразу.
Существует риск использования мошенниками реквизитов реально существующих организаций, а также подделки выписок. В связи с этим рекомендуется сверять данные из предъявленной контрагентом выписки с актуальной информацией на сайте ФНС, а не полагаться только на предоставленный документ.
Отдельного внимания требуют признаки «массового» адреса и «массового» руководителя, а также недавняя смена собственника или директора непосредственно перед заключением крупной сделки.
¶Значение для хозяйственного оборота
Проверка контрагента по ОГРН применяется при заключении договоров, участии в закупках, открытии банковских счетов, оценке деловой надёжности партнёра и в судебной практике для подтверждения надлежащего статуса стороны. Налоговые органы при проверке обоснованности вычета по НДС и расходов по налогу на прибыль оценивают, проявил ли налогоплательщик должную осмотрительность, одним из элементов которой является проверка реквизитов контрагента.
Для кредитных организаций проверка по ОГРН входит в обязательные процедуры идентификации клиента в соответствии с законодательством о противодействии легализации доходов, полученных преступным путём.
¶Электронные сервисы
Помимо официальных ресурсов ФНС, сведения предоставляют банковские и специализированные коммерческие сервисы, агрегирующие данные из открытых источников: картотеки арбитражных дел, реестров залогов, сведений о госконтрактах. Такие сервисы удобны для массовой проверки, однако первоисточником остаётся ЕГРЮЛ, и расхождения следует трактовать в пользу официальных данных.
Источники: Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ; Налоговый кодекс РФ; официальные материалы Федеральной налоговой службы; открытые данные ЕГРЮЛ и ЕГРИП.