Накопительная пенсия: порядок получения средств¶
Накопительная пенсия — часть пенсионных средств, сформированная за счёт страховых взносов работодателя и добровольных взносов гражданина, которая выплачивается застрахованному лицу единовременно, срочно или в виде пожизненной ежемесячной выплаты. В отличие от страховой пенсии, формируемой по принципу солидарного финансирования, накопительная часть основана на индивидуальном накопительном принципе: средства учитываются на индивидуальном счёте застрахованного, инвестируются и передаются по наследству.
¶Кто имеет право на накопительную пенсию
Право на накопительную пенсию имеют граждане, у которых на индивидуальном счёте в Пенсионном фонде России (ПФР) или негосударственном пенсионном фонде (НПФ) имеются средства накопительной пенсии:
- мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет (с учётом повышения возраста, предусмотренного Федеральным законом № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»);
- получатели страховой пенсии по инвалидности;
- получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца;
- участники программы софинансирования накопительной пенсии;
- женщины, направившие средства материнского капитала на формирование накопительной пенсии.
Для граждан 1967 года рождения и моложе, за которых работодатели уплачивали страховые взносы на накопительную пенсию до 2014 года, накопления сохранены в полном объёме. С 2014 года действует мораторий на формирование накопительной пенсии за счёт страховых взносов: все страховые взносы работодателя направляются на формирование страховой пенсии. Мораторий продлён до 2029 года включительно.
¶Виды выплат
Согласно статье 7 Федерального закона № 424-ФЗ «О накопительной пенсии», средства могут выплачиваться тремя способами:
- Единовременная выплата — перечисление всей суммы накоплений одной операцией. Положена гражданам, у которых размер накопительной пенсии не превышает 5% от суммы страховой пенсии по старости, а также тем, кому назначена страховая пенсия по инвалидности или по случаю потери кормильца.
- Срочная пенсионная выплата — ежемесячные выплаты в течение срока, который гражданин сам определяет, но не менее 10 лет. Доступна только при наличии дополнительных взносов: добровольных взносов, взносов работодателя на софинансирование, средств материнского капитала.
- Накопительная пенсия — пожизненные ежемесячные выплаты, размер которых определяется по формуле: сумма накоплений делится на ожидаемый период выплаты (246 месяцев с 2024 года).
¶Порядок обращения
Для получения накопительной пенсии необходимо подать заявление и документы в территориальный орган ПФР по месту жительства, через многофункциональный центр (МФЦ), посредством личного кабинета на сайте ПФР или через портал Госуслуг. При выборе НПФ заявление подаётся напрямую в фонд.
При подаче заявления предъявляются:
- паспорт гражданина РФ;
- СНИЛС;
- трудовая книжка или сведения о трудовой деятельности;
- справка о размере страховой пенсии (при необходимости подтверждения права на единовременную выплату);
- документы, подтверждающие дополнительные взносы (для срочной выплаты);
- реквизиты банковского счёта для перечисления средств.
Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней (15 рабочих дней при обращении через МФЦ). Выплата назначается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи заявления, и перечисляется в течение двух месяцев.
¶Наследование накоплений
Средства накопительной пенсии, не выплаченные при жизни застрахованного, наследуются в соответствии с законодательством РФ. Право на получение средств имеют наследники по завещанию или, при его отсутствии, наследники первой очереди: дети, в том числе усыновлённые, супруги и родители. Вторая очередь — полнородные и неполнородные братья и сёстры, дедушки, бабушки и внуки.
Для получения средств наследнику необходимо обратиться в ПФР или НПФ в течение шести месяцев со дня смерти застрахованного лица. По истечении шестимесячного срока восстановить право на наследование можно только через суд.
¶Где хранятся средства
Накопления могут находиться в двух организациях:
- ПФР — для граждан, которые не выбрали негосударственный пенсионный фонд;
- НПФ — для застрахованных лиц, заключивших договор обязательного пенсионного страхования с НПФ.
Проверить состояние счёта можно через личный кабинет на сайте ПФР, портал Госуслуг, а также запросив выписку из индивидуального лицевого счёта. Средства в ПФР инвестирует Внешэкономбанк (ВЭБ.РФ) через управляющие компании, в НПФ — сам фонд.
¶Налогообложение
С 2015 года накопительная пенсия, срочная пенсионная выплата и единовременная выплата не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). При наследовании средств также не удерживается НДФЛ.
Источники:
- Федеральный закон от 28.12.2013 № 424-ФЗ «О накопительной пенсии»
- Федеральный закон от 01.12.2011 № 360-ФЗ «О порядке финансирования выплат за счёт средств пенсионных накоплений»
- Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»
- Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (pfr.gov.ru)