Накопительная часть пенсии: порядок получения¶
Накопительная часть пенсии — это сформированные за счёт страховых взносов и добровольных взносов средства пенсионных накоплений граждан, которые могут быть выплачены при наступлении определённых обстоятельств. С 2014 года в России действует мораторий на формирование накопительной пенсии за счёт страховых взносов работодателя, однако ранее сформированные средства сохранены и подлежат выплате по установленным правилам.
¶Кто имеет право на получение
Получить пенсионные накопления могут следующие категории граждан:
- Мужчины, достигшие возраста 60 лет, и женщины, достигшие возраста 55 лет (с учётом поэтапного повышения пенсионного возраста, действующего с 2019 года), при наличии необходимого стажа и индивидуального пенсионного коэффициента.
- Получатели страховой пенсии по инвалидности — независимо от возраста, если накопления не были использованы ранее.
- Получатели страховой пенсии по случаю потери кормильца — при отсутствии ограничений по возрасту.
- Участники программы софинансирования пенсии — при достижении пенсионного возраста.
- Владельцы средств материнского капитала, направивших его на формирование накопительной пенсии.
- Правопреемники — наследники умершего застрахованного лица, если накопления не были выплачены при жизни.
¶Виды выплат
Пенсионные накопления могут выплачиваться в трёх формах:
| Вид выплаты | Особенности |
|---|---|
| Единовременная | Вся сумма накоплений выплачивается разово. Доступна, если расчётный размер накопительной пенсии составляет 5% и менее от страховой пенсии по старости, а также для отдельных категорий (инвалиды, правопреемники) |
| Срочная пенсионная выплата | Выплачивается ежемесячно в течение срока, установленного самим получателем (не менее 10 лет). Доступна только при наличии сформированных накоплений |
| Накопительная пенсия | Ежемесячная выплата пожизненно; размер определяется по формуле: сумма накоплений делится на ожидаемый период выплаты (246 месяцев с 2024 года) |
¶Порядок действий
¶Шаг 1. Узнать сумму накоплений
Размер пенсионных накоплений можно проверить через:
- Личный кабинет на портале Госуслуг — раздел «Пенсии и социальные выплаты».
- Личный кабинет страховщика — организации, у которой находятся средства (ПФР или НПФ).
- Форму СЗИ-СЧ — персонифицированные сведения, предоставляемые ПФР по запросу.
¶Шаг 2. Определить вид выплаты
Если расчётный размер накопительной пенсии составляет 5% и менее от размера страховой пенсии по старости, доступна единовременная выплата всей суммы. В остальных случаях гражданин выбирает между срочной выплатой и бессрочной накопительной пенсией.
¶Шаг 3. Подать заявление
Заявление подаётся в территориальный орган ПФР или через МФЦ. Необходимые документы:
- паспорт;
- СНИЛС;
- документы, подтверждающие стаж (трудовая книжка, справки с места работы);
- реквизиты банковского счёта для перечисления средств;
- для единовременной выплаты — расчётная справка о размере накоплений.
Заявление рассматривается в течение 10 рабочих дней (при подаче через МФЦ — до 15 рабочих дней). Средства перечисляются в течение двух месяцев после принятия положительного решения.
¶Шаг 4. Для застрахованных в НПФ
Если средства находятся в негосударственном пенсионном фонде, заявление подаётся непосредственно в этот НПФ. Перед этим рекомендуется проверить статус фонда в реестре Центрального банка РФ и убедиться, что он участвует в системе гарантирования прав застрахованных лиц.
¶Налогообложение
С 2015 года пенсионные накопления, сформированные за счёт взносов работодателя, не облагаются НДФЛ при выплате. Средства, сформированные за счёт взносов самого гражданина (программа софинансирования, добровольные взносы), облагаются налогом на доходы физических лиц на сумму превышения внесённых взносов.
¶Частые причины отказа
Основания для отказа в выплате:
- отсутствие необходимого страхового стажа или пенсионных баллов для назначения страховой пенсии по старости;
- неполный комплект документов;
- обращение до наступления права на выплату;
- признание фонда-страховщика банкротом (в этом случае средства выплачивает АСВ — Агентство по страхованию вкладов, если фонд участвовал в системе гарантирования).
¶Особенности для наследников
Правопреемники могут получить накопления умершего в течение 6 месяцев со дня его смерти. Если в этот срок никто не обратился, средства включаются в наследственную массу. Для получения необходимо подать заявление в ПФР или НПФ, предоставив свидетельство о смерти, документы, подтверждающие родство, и паспорт.
¶Изменения 2024–2025 годов
В 2024 году ожидаемый период выплаты накопительной пенсии составил 246 месяцев. Продолжает действовать мораторий на формирование накоплений за счёт страховых взносов — его продление рассматривается правительством ежегодно. Одновременно обсуждается механизм добровольного формирования накоплений через личные пенсионные планы.
Источники:
- Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации (pfr.gov.ru)
- Закон РФ «О негосударственных пенсионных фондах»
- Федеральный закон от 28.12.2013 № 400-ФЗ «О страховых пенсиях»
- Федеральный закон от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах»
- Информационные материалы Агентства по страхованию вкладов (asv.org.ru)