Безналичный расчёт — понятие и виды¶
Безналичные расчёты — это форма расчётов между юридическими и физическими лицами, осуществляемая путём перевода денежных средств посредством зачисления их на банковские счета без использования наличных денег. Безналичные расчёты являются основной формой денежных обращений в экономике развитых стран, включая Россию, где доля безналичных операций в обороте денежной массы стабильно превышает 80 %.
¶Правовое регулирование в России
В Российской Федерации безналичные расчёты регулируются Главой 12 и 23 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», а также Положением Банка России «О правилах осуществления перевода денежных средств» (Положение № 383-П от 19.06.2012). Порядок проведения безналичных расчётов устанавливается Центральным банком РФ, который определяет формы безналичных расчётов, сроки и условия их проведения.
Согласно российскому законодательству, юридические лица обязаны хранить денежные средства в банках и проводить расчёты в безналичном порядке. Использование наличных денег в расчётах между организациями ограничено предельным размером — в настоящее очередь это 100 000 рублей по одному договору (установлено Указанием Банка России № 5348-У).
¶Формы безналичных расчётов
Банк России устанавливает следующие основные формы безналичных расчётов:
| Форма расчётов | Краткая характеристика |
|---|---|
| Платёжное поручение | Распоряжение плательщика банку о переводе определённой суммы на счёт получателя. Наиболее распространённая форма |
| Платёжное требование | Документ, предъявляемый получателем средств к безакцептному списанию или акцепту (подтверждению) плательщиком |
| Аккредитив | Обязательство банка по поручению плательщика произвести платежи в пользу получателя при выполнении условий аккредитива |
| Инкассовое поручение | Поручение банку о списании денежных средств со счёта плательщика в безакцептном порядке на основании закона или договора |
| Чек | Распоряжение чекодателя банку о выплате указанной суммы чекодержателю |
| Электронный платёж | Перевод средств с использованием информационно-телекоммуникационных систем |
¶Виды безналичных расчётов
По способу инициации операции безналичные расчёты подразделяются на:
- Инкассовые — банк списывает средства со счёта плательщика на основании инкассового поручения, как правило, при наличии задолженности;
- Акредитивные — расчёты с условием предварительного депонирования средств на специальном счёте;
- Чековые — расчёты с использованием чеков;
- Расчёты платёжными поручениями — плательщик самостоятельно инициирует перевод;
- Расчёты по инкассо — комбинированная форма.
По моменту списания средств выделяют расчёты с предварительным зачислением средств (аккредитив) и с последующим списанием (платёжное поручение, инкассо).
¶Инфраструктура безналичных расчётов
Ключевую роль в системе безналичных расчётов играет Банк России, обеспечивающий функционирование платёжной системы. Основные инфраструктурные элементы:
- Клиринговые центры — организации, осуществляющие расчёт между банками по взаимным обязательствам;
- Система БЭСП (Банк России — Электронные Системы Платежей) — система валовых расчётов в реальном времени;
- Система СБП (Система быстрых платежей) — запущена в 2019 году, обеспечивает мгновенные переводы между счетами физических лиц;
- Система Мир — национальная платёжная карточная система, обеспечивающая карточные безналичные расчёты.
¶Безналичные расчёты для физических лиц
Для граждан безналичные расчёты осуществляются преимущественно с использованием банковских карт, платежей через интернет-банкинг, системы быстрых платежей (СБП), а также путём прямых дебетов (автоплатежей). Основные операции:
- Переводы между счетами и картами;
- Оплата товаров и услуг;
- Коммунальные платежи;
- Кредитные и депозитные операции.
С 2014 года в России действует система «Деньги в пути», позволяющая переводить средства по номеру телефона.
¶Преимущества и недостатки
Преимущества безналичных расчётов:
- Безопасность — отсутствие риска хранения и транспортировки наличных;
- Прозрачность операций для контролирующих органов;
- Ускорение оборачиваемости средств;
- Возможность автоматизации платежей;
- Удобство для дистанционных операций.
Недостатки:
- Необходимость банковского счёта;
- Комиссии за обслуживание и переводы;
- Технические сбои и зависимость от инфраструктуры;
- Ограничения по суммам и срокам проведения операций.
¶Тенденции развития
В России наблюдается устойчивый рост безналичных платежей. По данным Банка России, в 2023 году количество операций в СБП превысило 25 млрд в год, а оборот системы увеличился многократно по сравнению с запуском. Пандемия COVID-19 ускорила переход к безналичным расчётам, особенно в торговле и сфере услуг. Развитие цифрового рубля ЦБ РФ может в перспективе изменить архитектуру безналичных расчётов, добавив элемент цифровой валюты центрального банка.
Источники:
- Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая), главы 12 и 23
- Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств»
- Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчётов»
- Официальный сайт Банка России (cbr.ru)
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»