115-ФЗ о противодействии легализации доходов¶

Федеральный закон № 115-ФЗ — это федеральный закон Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», принятый Государственной думой 7 августа 2001 года и вступивший в силу 27 ноября 2001 года. Он устанавливает правовые и организационные основы противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма, определяет полномочия государственных органов, обязанности организаций и персональные данные, подлежащие сбору и передаче в уполномоченные органы. Закон является базовым нормативным актом российской системы противодействия легализации преступных доходов (ПОД/ФТ).

¶Основные понятия

Закон раскрывает ключевые определения, на которых строится вся система ПОД/ФТ:

• Легализация (отмывание) доходов — совершение сделок или иных действий с денежными средствами или иным имуществом, добытыми преступным путём, при которых меняется форма, местонахождение или иные характеристики этого имущества, что затрудняет установление его происхождения.
• Финансирование терроризма — предоставление или сбор средств с целью их использования для совершения террористического акта.
• Обязанные субъекты — организации, на которые законом возложены обязанности по контролю за операциями с денежными средствами и иным имуществом.

¶Обязанные субъекты

Статья 5 закона определяет перечень организаций, обязанных осуществлять меры по противодействию легализации. К ним относятся:

• кредитные организации (банки);
• профессиональные участники рынка ценных бумаг;
• страховые организации;
• ломбарды;
• операторы связи, продающие услуги за наличный расчёт;
• организации, занимающиеся торговлей ювелирными изделиями;
• организаторы азартных игр;
• бухгалтеры, аудиторы, нотариусы и оценщики (в отдельных случаях);
• операторы перевозок;
• религиозные организации;
• иные субъекты, указанные в законе.

Эти организации обязаны применять меры ПОД/ФТ, включая идентификацию клиентов, внутренний контроль, передачу сведений об операциях и хранение документов.

¶Основные обязанности организаций

¶Идентификация клиентов

Организации обязаны устанавливать личность клиента, его представителя и бенефициарного владельца. Для этого запрашиваются документы, подтверждающие личность, сведения о целях операции, её характере и экономической обоснованности.

¶Внутренний контроль

Обязанные субъекты разрабатывают и внедряют программы внутреннего контроля, назначают ответственных сотрудников, проводят обучение персонала и оценивают риски.

¶Передача сведений в Росфинмониторинг

Организации обязаны направлять в Росфинмониторинг (уполномоченный орган) сведения об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также о подозрительных операциях. Перечень операций, подлежащих обязательному контролю, определён статьёй 6 закона: например, операции с наличными на сумму свыше 600 000 рублей или равную сумму в иностранной валюте, операции с недвижимостью, операции с использованием защищённых каналов связи и другие.

¶Хранение документов

Документы, связанные с операциями, подлежащими контролю, хранятся в течение пяти лет.

¶Кто контролирует исполнение закона

За соблюдением требований 115-ФЗ следят несколько органов:

• Росфинмониторинг — уполномоченный орган, собирающий и анализирующий информацию об операциях, подлежащих контролю.
• Банк России — осуществляет надзор за кредитными организациями в части ПОД/ФТ.
• ФНС России — контролирует соблюдение законодательства со стороны страховых организаций, нотариусов, аудиторов и иных субъектов.
• Роскомнадзор — контролирует операторов связи.

¶Последствия нарушения требований

За нарушение требований 115-ФЗ законодательством предусмотрена ответственность:

• административная — по статьям КоАП РФ, например, за непредставление сведений в Росфинмониторинг или нарушение порядка их представления;
• уголовная — по статьям Уголовного кодекса РФ, включая ответственность за легализацию доходов, добытых преступным путём (статья 174), и финансирование терроризма (статья 205.1).

Для граждан предусмотрены штрафы, для должностных и юридических лиц — штрафы и дисквалификация, в особых случаях — лишение свободы.

¶Практическое значение для граждан

115-ФЗ затрагивает повседневную банковскую деятельность граждан. Банки, следуя требованиям закона, запрашивают подтверждающие документы по крупным операциям, могут приостановить операцию при возникновении подозрений и отказать в обслуживании, если клиент не предоставит необходимые сведения. Отказ банка от обслуживания по 115-ФЗ (так называемый «закрытие счёта по 115-ФЗ») является распространённой практикой, и обжаловать его можно в Банке России или в суде.

¶Изменения и дополнения

Закон неоднократно изменялся. Существенные поправки были внесены в 2013 году, когда расширен перечень обязанных субъектов и ужесточены требования к идентификации клиентов. В 2016 году введена обязанность по раскрытию бенефициарных владельцев. В 2021 году введена обязательная маркировка наличных денежных средств. В 2023 году вступили в силу изменения, касающиеся криптовалют: операции с цифровыми финансами активами также подлежат контролю.

¶См. также

• Росфинмониторинг
• Банк России
• Легализация преступных доходов
• Финансовый мониторинг

¶Источники

• Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (текст с изменениями).
• Официальный сайт Росфинмониторинга.
• Информационно-правовые системы «КонсультантПлюс», «Гарант».